Der Wechsel in die private Krankenversicherung

Wer mit dem Gedanken spielt mit in die private Krankenversicherung zu wechseln, sollte diesen Schritt genau überlegen. Gesetzliche und private Krankenversicherungen unterscheiden sich grundlegend voneinander und können sich in bestimmten Lebenssituationen mehr und in Anderen weniger lohnen. Die Lebenssituation kann sich schnell ändern.

Eine private Krankenversicherung ist eine Entscheidung fürs Leben. Ist der Schritt erst getan, ist jeder Weitere Wechsel teuer. Der Grund: Der Versicherte kann seine Altersrückstellung im Basistarif mitnehmen, ansonsten verliert er das Kapital, das die höheren Gesundheitskosten im Alter absichert. Beim neuen Versicherer muss er den erlittenen Verlust mit einem höheren Tarif wieder aufholen. Außerdem verteuert sich mit höherem Alter auch der Einstieg in die private Krankenversicherung, da mit dem Alter das Krankheitsrisiko steigt. Da private Krankenversicherungen ihre Tarife risikobezogen berechnen, muss der Versicherte einen höheren Beitrag zahlen. Deshalb sollten Verbraucher möglichst viele private Krankenversicherungen vergleichen und sich das beste Angebot aussuchen.

Vor dem Vergleich sollten gesetzlich Versicherte zunächst prüfen, ob sie überhaupt in die private Krankenversicherung wechseln können. Dabei entscheidet das Einkommen, welchen Tarif sie überhaupt wahrnehmen können. Unproblematisch ist der Eintritt für Selbstständige, Freiberufler und Beamte. Das Einkommen spielt für sie keine Rolle. Beamte können ihren Beitrag erheblich reduzieren, indem sie in eine Teilversicherung einsteigen. Selbstständige und Freiberufler mit geringem Einkommen können ohne Gesundheitsprüfung in den Basistarif wechseln. Da dieser Tarif dem Kassenschutz entspricht, ist hier der Preis ausschlaggebend. Wer besserverdient, kann in den Komforttarif wechseln, den der Versicherte individuell gestalten kann. Arbeitnehmer müssen über Mindesteinkommen verfügen, dass in den vergangenen drei Jahren die Pflichtversicherungsgrenze überschreitet. Für das Kalenderjahr 2010 liegt sie bei 49 950 Euro – das entspricht einem Brutto-Monatseinkommen von 4 162,20 Euro. Der Wechsel lohnt sich insbesondere für Junge und Gesunde. Sie können ihre Beiträge erheblich reduzieren. Wer krank ist oder viele Vorerkrankungen hatte, zahlt einen Risikozuschlag oder muss mit Leistungsausschließungen rechnen.

Quelle: versicherungaktuell.com

Allerdings gibt es Einschränkungen bei der Absetzbarkeit: So seien Beitragsanteile, die dazu dienten, über die Grundversorgung hinauszugehen, nicht berücksichtigungsfähig. Genannt werden in der Begründung des Entwurfs als Beispiele die Chefarztbehandlung oder das Einzelzimmer im Krankenhaus. “Hierdurch wird dem Grundsatz Rechnung getragen, dass das Prinzip der Steuerfreiheit des Existenzminimums nicht den Sinn hat, die Kosten eines über dem Sozialhilfeniveau liegenden Lebensstandards über die Einkommensteuer auf die Allgemeinheit zu verteilen”, heißt es in der Begründung. Vor diesem Hintergrund bleibe dann ein Teil der Beiträge bei der Einkommensteuer unberücksichtigt, soweit damit ein Absicherungsniveau erworben werde, welches über das der gesetzlichen Krankenversicherung hinausgehe.

Privat Krankenversicherte könnten erstmals die Beiträge für ihre mitversicherten Kinder in diesem Umfang steuerlich vollständig absetzen, heißt es in dem Entwurf weiter. Auch Unterhaltspflichtige profitieren von der Neuregelung. Ihre Beitragszahlungen für Unterhaltsberechtigte würden im Rahmen des so genannten begrenzten Realsplittings durch eine Erhöhung des Höchstbetrages berücksichtigt. Der Höchstbetrag von 13.805 Euro werde um denjenigen Betrag erhöht, “der tatsächlich für eine entsprechende Absicherung des geschiedenen oder dauernd getrennt lebenden Ehegatten aufgewandt wird”. Der Unterhaltsberechtigte müsse die Zahlungen dann versteuern. Wer Versicherungsnehmer sei, sei in diesem Zusammenhang ohne Bedeutung.

Wie es in dem Entwurf weiter heißt, können Versicherte in der gesetzlichen Krankenversicherung ihre Beiträge mit Ausnahme der Beitragsanteile, die auf einen Krankengeldanspruch entfallen, in voller Höhe absetzen. Sei in dem Beitrag zur gesetzlichen Kasse ein Krankengeldanspruch enthalten, so werde der bei der Steuer abziehbare Betrag pauschal um 4 Prozent gekürzt. Bei Beiträgen für die private Krankenversicherung sei der entsprechende Beitrag nicht zu berücksichtigen.

Bisher bei der Steuer berücksichtigungsfähige weitere Vorsorgeaufwendungen, etwa Beiträge für eine Haftpflicht-, Arbeitslosen-, Berufsunfähigkeits- oder Unfallversicherung, könnten nicht mehr als Sonderausgaben geltend gemacht werden. In diesen Fällen sei eine sogenannte Günstigerprüfung vorgesehen. Dabei werde zur Vermeidung von Schlechterstellungen altes und neues Recht verglichen und der höhere Abzugsbetrag berücksichtigt. Dies gelte auch für Beiträge zugunsten bestimmter Kapitallebensversicherungen. Bei der Arbeitslosenversicherung handele es sich um eine Versicherung, deren Leistung steuerfrei sei und nur dem Progressionsvorbehalt unterliege. Vor diesem Hintergrund sei ein gesonderter Abzugstatbestand nicht mehr angezeigt.